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资金筹集

资金筹集是指企业通过各种方式和法定程序,从不同的资金渠道,筹措所需资金的全过程。无论其筹资的来源和方式如何,其取得途径不外乎两种:一种是接受投资者投入的资金,即企业的资本金;另一种是向债权人借入的资金,即企业的负债。

资金筹集是指公司从各种不同的来源,用各种不同的方式筹集其生产经营过程中所需要的资金。这些资金由于来源与方式的不同,其筹集的条件、筹集的成本和筹集的风险也不同。因此,公司理财中对资金筹集管理的目标就是寻找、比较和选择对公司资金筹集条件最有利、资金筹集成本最低和资金筹集风险最小的资金来源。

资金筹集是企业财务活动的起点,筹资活动是企业生存、发展的基本前提,没有资金企业将难以生存,也不可能发展。俗话说:巧媳妇难为无米之炊。

所谓筹资,是指企业根据生产、对外投资的需要,通过筹资渠道和资本市场,运用筹资方式,有效的筹集企业所需要资金的财务活动。是企业财务管理工作的起点,关系到企业能否正常开展生产经营活动,所以,企业应科学合理地进行筹资活动。

企业作为市场主体,在自主经营、参与竞争的条件下,资金的筹集将决定企业的经营状况,乃至生死存亡。

(一)动机:

1、扩张:扩大规模。

2、偿债

3、调整资金结构:降低资金成本和风险。

4、混合动机:即要扩大规模,又要偿债。

(二)筹资原则:

1、规模适当原则:合理确定资金需求量,努力提高筹资效率。

2、方式经济原则:研究投资方向,提高投资效果。

3、筹措及时原则:适时取得资金来源,保证资金投放需要。

4、资金结构合理原则:合理安排资本结构,保持适当的偿债能力。使风险小,成本低。

5、来源合理原则:遵守国家有关法规,维护各方合法权益。

A、国家财政资金:是国家对企业的直接投资或税前还贷、减免各种税款形成的。

B、银行信贷资金:是银行对企业的各种贷款。

C、非银行金融资金:是保险公司、证券公司、信托投资公司、租赁公司等提供的各种金融服务。

D、其它企业资金:企业间相互投资、商业信用形成的债权、债务资金。

E、居民个人资金:形成民间资金来源渠道。

F、企业自留资金:企业内部形成的资金,如,公积金未分配利润

G、外商资金:国外商人投资国内企业所引进的国外货币。

A、吸收直接投资

B、发行股票:

C、利用留存收益

这三种方式会形成权益资金

D、向银行借款:

E、利用商业信用:

F、发行公司债券

G、融资租赁

后四种方式会形成负债资金

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